加快海南省对外开放进程的外汇管理政策研究

总结经验基础上逐步推进资本项目可兑换,最终实现外汇进出自由、兑换自由,为我国全面实现人民币可兑换摸索经验。

3.改进外商投资企业外债管理方式。“两区”外商投资企业举借外债不分长短期限,均按余额纳入“投注差”管理。由债务人自我约束、自担风险。在管理方式上,可授权外汇指定银行审核外债(含担保,下同)的借用还具体手续,外汇局通过咨询系统进行监测,并做好外债借用还以及结构情况的分析研究。

4.在保税区开办离岸金融业务,为区内企业提供全方位、国际化的金融支持。允许区内银行机构办理离岸金融业务,并试行适度放宽离岸金融业务经营范围的管理办法,允许在岸和离岸资金有限制融通。在限定的条件下,允许离岸账户和在岸账户之间进行资金调剂,并在规定的额度内,允许离岸业务与在岸业务资金互轧周转头寸。通过离岸与在岸资金的相互渗透、调配,实现支持区内企业生产经营并“走出去”的目的。

5.设立便捷通道,拓宽融资渠道。一是将“两区”作为境外投资试点,鼓励区内企业“走出去”。一方面,支持区内有实力的企业特别是民营高科技企业海外上市融资,以及利用存托凭证发行股票和上市,并为“走出去”企业的后续用汇提供便利;另一方面,支持省内企业在海外设立特殊目的公司,允许其将省内资产或权益注入境外特殊目的公司,并在海外证券市场上市筹集资金,返程投资或向省内企业提供股东贷款及其他债务资金。二是择机放开外资投资银行和基金类公司准入“两区”的门槛,以活跃保税区内的货币市场和资本市场,拓宽区内企业的投、融资渠道。

6.有序放开保税区企业集团外汇资金集中管理和运作。允许区内企业集团集中办理境内关联公司与境外关联公司进出口收付汇,进行境内成员公司外汇头寸集中管理。区内设立财务中心或者资金结算中心的企业集团,可在经主管部门批准办理离岸业务的区内银行开立离岸账户,集中管理其境外成员公司外汇资金和其境内成员公司经批准向境外放款的外汇资金。但其吸收的境外成员公司资金应当纳入外债统计,如该离岸账户向境内其它账户汇入资金,视同从境外汇入资金管理。符合条件的区内企业集团可在核定的境外放款额度内购汇向境外关联公司或境外其他企业放款,境外放款资金在核准的额度内周转使用。

(二)营造相对宽松外汇政策环境,加大对建设海南国际旅游岛的支持力度

从国外的著名的旅游度假区促进旅游发展的经验看,几乎没有外汇管理政策限制,都以方便游客为出发点,不断改善和优化旅游设施及景点,提供外汇兑换的便利。因此,从海南省的实际出发,应考虑实行以下方面的政策措施。

一是取消对外商投资旅游房地产的相关汇兑限制,省政府主管部门批准的项目,可以允许其汇入资金和结汇。

二是旅游企业对境外的支付在购汇方面不受限制,旅游设施设备进口付汇不核销。

三是旅游企业经省政府相关主管部门批准,在一定额度内,可以办理其境外发行债券、股票的登记、结汇手续。

四是开办个人本外币兑换试点。可以将在上海、北京开展的个人本外币兑换特许业务试点扩大到海南省,并且适当放宽市场准入和兑出限额,使兑换点能遍及各主要旅游景点、酒店和餐馆。同时,考虑批准设立流动兑换点以方便海外游客货币兑换的需求,具体的数量与分布可根据实际需求由市场决定。

五是试行特定范围内以外币支付费用的办法。为吸引国外旅业机构来海南设立分支机构,可以允许其费用开支在省内外汇指定银行以外币支付给收款人。

六是扩大免税商店范围。韩国规定,在济州岛旅游的韩国人可在岛上的免税商店购货,每年4次,每次购货金额最高可达300美元。可借鉴此做法,允许到海南旅游的内地游客及省内居民在免税店购买免税商品时从银行网点或外币代兑点限额购汇支付。

(三)夯实外汇市场基础,提升“两区一岛”竞争力

利用外汇政策支持“两区一岛”建设,必须在外汇知识和外汇政策普及、外汇生态环境建设、职能部门协作以及政府支持引导等方面下大功夫夯实基础,才能确保通过外汇政策有效助推海南涉外经济的飞跃发展。

1.加强宣传和培训,提高外汇管理整体意识。一是加强外汇服务产品和外汇政策法规的宣传,在广大民众中普及外汇基础知识和法规,使其基本了解外币兑换和使用的便捷性及可参与和享受的服务方式。二是加强对外汇从业人员的培训,使银行和企业外汇从业人员掌握外汇业务的基本理论和操作流程,熟悉外汇业务的特点、卖点及风险点,对外汇业务整体上有较深刻的认识。三是加强外汇管理部门自身学习,不断提高政策水平和管理艺术,积极推动各项改革创新,完善监管手段,更好地履行外汇管理职责。

2.实施资源共享,形成部门协作和齐抓共管合力。改变目前政府职能部门各自为政的管理现状,涉外经济相关主管部门应发挥各自职能特点和专业优势,实现企业监管信息与外汇收支统计监测信息资源的共享,互通情况、联合攻关,做到职能上有分工,措施上有配合,从不同的角度实施管理,加强政策协调和监管合作,建立共同服务及合作监管机制。首先,进一步简化贸易服务监管手续,方便企业出口退税、个人用汇;其次,加大对企业边境贸易和境外投资的支持力度,科学合理引导企业利用外债外资,提高使用外债外资的实际效果;最后,强化窗口指导,加大金融支持力度,管理金融工具创新,共同规范和引导外汇资金的平稳运行,进一步繁荣外汇市场。

3.改善外汇生态环境,维护良好的市场秩序。一是充分发挥海南省享有的先行先试的立法权优势,有效整合梳理海南省外汇管理政策法规,优化外汇生态法制环境。制定和出台优惠政策,优化外汇服务质量,引导外资合理流入,为企业量身定做符合其业务特点与国际接轨的贸易融资金融产品,推进金融产品品牌化。二是整合并完善现有分散的外汇管理信息系统,将现在按业务管理划分的多个系统整合成统一的包含经济主体完整记录的信息系统,建立功能强大的外汇收支监测平台,满足对特殊经济区域外汇收支的监管要求。三是建立健全外汇信用体系,依法有效披露涉汇经济主体的违法信息,并根据工作需要在一定范围内披露直接反映经济主体的借贷及资金流量的外债信息、外汇账户资金流量信息、涉汇主体在国际收支和进出口核销等外汇业务经营方面的信用记录,营造外汇市场正常的经营环境和竞争秩序。四是加大打击各种外汇违法违规的力度,坚决查处涉汇大案要案,有效维护特区外汇平稳健康运行。

4.积极支持和引导企业走出去,实现外贸进出口结构和增长方式的转变。政府有关部门要加强宣传,积极引导和鼓励民营企业以跨国并购、合资合作、重组联合、参股和股权置换、新设研发中心等方式,大胆获取国外资金、技术、人才,整合其研发、管理、品牌、渠道等各种战略性资源,提高企业核心竞争能力。政府要大力实施跨国公司培育工程,通过搭建海外创业平台和境外研发中心,进一步拓展“走出去”途径。并在“走出去”的过程中,引导企业循序渐进、量力而行,努力控制投资风险,不盲目扩展。■

参考文献:

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[4]刘辉群.中国保税区向自由贸易区转型的研究[J].中国软科学,2005,(5).

[5]施欣,徐大振.保税区发展理论与实践[M].兰州:兰州大学出版社,1995.

[6]王淑敏,刘雅君.法国西班牙保税区外汇管理[J].中国外汇,1995,(3).